Toelichting reserves

Bestemmingsreserve

1-5-2033

Nee

25.000.000

100.000

1-7-2023

Het realiseren van meer betaalbare woningen in het sociale en middenhuursegment en het op gang houden van woningbouwprojecten. Bij het Meerjaren Perspectief Ruimte wordt jaarlijks een vertrouwelijke bijlage ‘Overzicht voorstellen betaalbaar wonen (opbrengsten Conversieregeling Erfpacht 2017)’ opgenomen met geïnventariseerde projecten als richtinggevend kader voor het nog te bestemmen bedrag in de reserve.
De daadwerkelijke bestemming wordt ter besluitvorming aan de raad voorgelegd, bijvoorbeeld bij voorstellen over de financiële kaders van projecten.  
Bij de Voorjaarsnota 2023 heeft de raad motie 291: Toekomstige inzet reserve betaalbaar wonen aangenomen over de toekomstige inzet van de reserve betaalbaar wonen. Bij besluitvorming over de toekomstige inzet van de reserve zullen wij rekening houden met deze motie.

Bij de Tweede bestuursrapportage 2025 heeft de raad besloten dat afwijkingen van de begrote onttrekkingen zijn toegestaan, aangezien de geïnventariseerde projecten die onderdeel zijn van de reserve Betaalbaar Wonen meerjarig zijn en de uitvoering kan afwijken van de planning ('systeembesluit').
In de Voorjaarsnota 2025 is in 2025 in totaal 5,199 miljoen euro onttrokken aan de reserve:
-   0,361 miljoen euro onttrokken voor Leidsche Rijn Centrum Oost;
-   0,683 miljoen onttrokken voor Hart van de Meern;
-   3,155 miljoen onttrokken voor Burgemeester Verderlaan 17-19;
-   1,000 miljoen onttrokken voor Kop Amsterdamsestraatweg – Oude Daalstraat.
Deze maatregelen zijn onderdeel van Utrechtse aanpak op gang houden woningbouw (3e en 5e tranche).

Algemene reserve

31-12-2050

Nee

2.300.000

100.000

15-6-1997

Egalisatiereserve om de jaarlijkse schommelingen in de legesopbrengsten omgevingsvergunningen op te vangen en voor de inzet van personeel voor werkzaamheden na inwerkingtreding van de WKB die niet meer onder de leges vallen.

Vanwege de maximering van de reserve is 2,572 miljoen euro vrijgevallen uit de reserve (besloten bij Voorjaarsnota 2025).

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

2.184.866

100.000

1-7-2006

De reserve Europese subsidies fungeert als risicoreservering voor de subsidies die wij van Europa ontvangen. Aan de uitvoering en beheer van Europese projecten en structuurfondsenprogramma’s zijn strikte voorwaarden en eisen verbonden. Deze brengen financiële risico’s met zich mee voor de gemeente. Het gaat om risico’s zoals lagere subsidievaststelling dan was begroot, hogere uitvoeringskosten die bij aangaan van de verplichting niet waren te voorzien, en het financiële risico dat ontstaat uit overcommittering bij het structuurfondsprogramma ‘Kansen voor West’. Hierbij wordt overcommittering ingezet omdat de praktijk uitwijst dat veel projecten uiteindelijk minder subsidie toegekend kunnen krijgen dan begroot. Overcommittering draagt bij aan een optimale inzet van het beschikbare budget, maar levert tevens een risico op.
Bij de begroting 2025 is besloten om deze reserve voor de risicoreservering op te heffen. Het restant is voor technisch bijstand voor 'Kansen voor West' (gemeente Rotterdam).

Er wordt 0,109 miljoen euro onttrokken ter dekking van de extra programmabijdrage aan ‘Kansen voor West III’. Daarnaast valt 1,0 miljoen euro vrij vanwege opheffen risicoreservering. Het restantsaldo in de reserve is bestemd ter dekking van de bijdrage aan het programma Kansen voor West III in 2026.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

200.000.000

100.000

1-7-2005

De reserve is ten behoeve van het opvangen van niet begrote financiële tegenvallers in grondexploitatieprojecten en ten behoeve van het afdekken van financiële risico's bij het nemen van initiatieven in de ruimtelijke ontwikkeling van de stad. De ontwikkeling van de reserve grondexploitaties wordt in het MPR toegelicht.

Bij de Tweede bestuursrapportage 2021 heeft de raad besloten om de resultaten op afgesloten en lopende grondexploitaties alsmede kosten waarvoor binnen de reserve grondexploitatie bedragen zijn gereserveerd nog in het lopende jaar te verrekenen met de reserve grondexploitatie ('systeembesluit'). In 2025 is 30,818 miljoen euro gestort in de reserve. Dit bedrag bestaat uit:

- 3,750 miljoen euro voor de realisatie van het Lombokplein en de doorvaarbare Leidse Rijn (besluitvorming Voorjaarsnota 2017/2018 en Programmabegroting 2021)
- 5,483 miljoen euro voor gebiedsontwikkeling: groei in balans (besluitvorming Voorjaarsnota 2025)
- 0,361 miljoen euro budget betaalbaar wonen voor Leidsche Rijn centrum Oost (MPR 2025)
- 21,224 miljoen euro op basis van het hierboven genoemde systeembesluit:
- 7,427 miljoen euro gekoppeld aan het voorstel over de uitwerking van de bestendige bekostigingssystematiek voor de groei van de stad die nodig is met het oog op besluitvorming over toekomstige investeringen, is bij de Voorjaarsnota 2025 besloten om de bijdrage die de gemeente ontvangt uit de door de rijksoverheid aangekondigde 'Realisatiestimulans woningbouw" te reserveren binnen de reserve grondexploitaties. Conform BBV-voorschriften zijn nog te ontvangen subsidies reeds verantwoord. Na het beschikbaar komen van deze subsidies zullen wij bij de integrale afweging voorstellen voorleggen voor de bestemming hiervan.
- 6,636 miljoen euro betreft de egalisatie van de verantwoorde bijdrage woningbouwimpuls versus de daaraan gekoppelde kosten. Deze kasstromen zijn jaarlijks niet gelijk en worden geëgaliseerd via de reserve grondexploitaties. Dit heeft geen effect op het meerjarig verloop van de reserve.
- 4,838 miljoen euro bijdrage uit de reserve betaalbaar wonen t.b.v. de grondexploitaties Leidsche Rijn Uitvoeringsprogramma, Stationsgebied en Hart de Meern (besluitvorming MPR 2025)
- 0,873 miljoen euro ontvangen rente over de grondexploitatie Stationsgebied
- 0,830 miljoen euro resultaat op strategische en anticiperende verwervingen en voorraadfunctie
- 0,407 miljoen euro in verband met de onttrekking aan de voorziening negatieve grondexploitatie Stationsgebied om de voorziening met het geprognosticeerde eindsaldo van de geactualiseerde grondexploitatie te laten corresponderen
- 0,213 miljoen euro resultaat op diverse afgesloten projecten

In 2025 is 11,041 miljoen euro onttrokken uit de reserve. Dit bedrag bestaat uit:
- 2,126 miljoen euro in verband met de jaarlijkse afdracht aan de algemene middelen
- 0,832 miljoen euro ter dekking van gebiedsmanagement (0,752 miljoen euro) en promotie en acquisitie (0,080 miljoen euro)
- 0,427 miljoen euro vrijval betaalbaar wonen middelen ten gunste van het Sportpark Zuilense Vecht (besluitvorming vastgesteld financieel kader van het project Zuilense Vecht)
- 0,241 miljoen euro jaarlijkse inkooptaakstelling op grondexploitaties
- 0,100 miljoen euro ter dekking van het verbeteren van de mobiliteit in Dichterwijk (MPR 2025)
- 7,315 miljoen euro op basis van het hierboven genoemde systeembesluit:
- 3,983 miljoen euro in verband met de correctie op de in het verleden genomen tussentijdse winstneming op de grondexploitatie Leidsche Rijn Uitvoeringsprogramma
- 2,518 miljoen euro in verband met de dotatie aan de voorziening negatieve grondexploitaties om de risicovoorziening op het, voor het Meerjaren Perspectief Ruimte, benodigde niveau te brengen
- 0,751 miljoen euro in verband met de correctie op de in het verleden genomen tussentijdse winstneming op de grondexploitatie Oudenrijn West (1,007 miljoen euro) en de winstneming op de grondexploitatie Merwedekanaalzone Deelgebied 4: Defensieterrein (-0,256 miljoen euro)
- 0,072 miljoen euro extra benodigde dekking voor het verbeteren van de mobiliteit in Dichterwijk (MPR 2025)
- 0,009 miljoen euro negatief resultaat op overige onderdelen

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

25.000.000

100.000

1-7-2016

De reserve is bestemd voor vastgestelde projecten die bijdragen aan het realiseren van de ruimtelijke ambities uit de RSU 2040. In het coalitieakkoord 2022-2026 zijn deze projecten onderdeel van het investeringspakket Groei in Balans. De ontwikkeling van de reserve Investeringsimpuls RSU wordt jaarlijks toegelicht bij de actualisatie van het MPR.

Toevoegingen in en onttrekkingen aan de reserve Ruimtelijke Ontwikkelingsprojecten vinden plaats op basis van de geheime bijlage programmering Ruimtelijke Ontwikkelingsprojecten die jaarlijks bij het Meerjarenperspectief Ruimte wordt verstrekt. Bij de Tweede bestuursrapportage 2025 heeft de raad besloten dat afwijkingen van de begrote reservemutaties zijn toegestaan, aangezien de ruimtelijke ontwikkelingsprojecten meerjarig zijn en de uitvoering kan afwijken van de planning ('systeembesluit').
In 2025 is het saldo aan toevoegingen 10,738 miljoen euro. Dit heeft betrekking op middelen als gevolg van de groei van de stad (1,489 miljoen euro), besluitvorming programmabegroting 2025 (6,864 miljoen euro), besluitvorming voorjaarsnota 2025 (0,808 miljoen euro) en loon- en prijscompensatie (1,199 miljoen euro) en toevoeging Samen voor Overvecht (0,378 miljoen euro).
In 2025 is een bedrag van 2,670 miljoen euro aan middelen onttrokken aan de reserve Investeringsimpuls RSU. Conform het systeembesluit wijkt deze af van de begrote onttrekking. Hoewel het saldo van de reserve hoger is dan de maximumomvang, is dit saldo volledig bestemd voor de uitvoering van door de raad vastgesteld projecten. Vrijvallen van een deel van de reserve zou ertoe leiden dat lopende projecten moeten worden stopgezet/beëindigd.

Bestemmingsreserve

31-12-2028

Nee

3.000.000

100.000

7-11-2025

Het Rijk stelt financiële middelen ter beschikking om gemeenten te ondersteunen bij de invoering van de Omgevingswet (1 januari 2024 ingevoerd). De laatste tranche van deze middelen is opgenomen in de meicirculaire 2025. Met de financiële middelen uit de reserve worden de gemaakte kosten gedekt. De middelen zullen gefaseerd in de periode 2025-2028 worden ingezet conform een bestedingsplan.  

In 2025 zijn de middelen uit de meicirculaire 2025 (1,1 miljoen euro) gestort. Daarnaast heeft er via de resultaatbestemming een overheveling plaatsgevonden naar 2025 en is ook de onderbenutting van deze middelen (0,6 miljoen euro) gestort in 2025.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

1.000.000

100.000

5-4-2018

In de raadsbrief van 5 april 2018 (kenmerk 5234988) is de raad geïnformeerd in het kader van het handhavingsprogramma 2018. Daarbij is aangegeven dat woonfraude kan leiden tot dwangsommen en boetes. Maar ook handhaving in het kader van de horeca, kansspelen en seksinrichtingen, (ver)bouwen en slopen kan leiden tot dwangsommen en boetes. Deze geïnde dwangsommen en boetes worden via de begroting direct weer ingezet voor verdere handhavingsactiviteiten. Bij de vaststelling van de programmabegroting 2024 is besloten het restant van de reserve in 2024 en 2025 in te zetten voor toezicht in de openbare ruimte.

In 2025 is 0,204 miljoen euro onttrokken voor de inzet van 2 BOA's binnenstad conform amendement 107 van 9 november 2023 bij de programmabegroting 2024.

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

500.000

100.000

1-6-2007

Ingesteld bij de Verantwoording 2006. Geen einddatum vanwege revolverend karakter.
Het fonds is in het leven geroepen voor het verstrekken van zachte leningen aan eigenaren/bewoners die deelnemen aan gemeentelijke renovatieprojecten. De uitvoering van deze regeling loopt via de SVn (Stichting Volkshuisvesting Nederland). De reserve is gelijk aan de omvang van de uitstaande leningen en is ter dekking van het risico en van de rentekosten.

De reserve is opgeheven in de Voorjaarsnota 2025 dus de mutatie die heeft plaatsgevonden is de vrijval naar de algemene middelen.

Bestemmingsreserve

31-12-2040

Nee

10.000.000

100.000

7-11-2024

Door de raad is conform het coalitieakkoord 2022 3,0 miljoen euro beschikbaar gesteld om wooncoöperaties en andere collectieve woonvormen mogelijk te maken. Bij de Tweede bestuursrapportage 2024 is besloten om het merendeel van dit budget (2,98 miljoen euro) te storten in de nieuw ingestelde bestemmingsreserve “Stimuleren Wooncoöperaties en collectieve woonvormen”. Doel van deze reserve is procesondersteuning van wooncoöperaties en Collectief Particulier Opdrachtgeverschap (CPO) en het financieel haalbaar maken van deze initiatieven.

In 2025 is er 0,1 miljoen onttrokken voor het mogelijk maken van kaveluitgifte aan wooncoöperaties in het kader van het uitvoeringsprogramma Wooncoöperaties 2024-2028.

Bestemmingsreserve

31-12-2031

Nee

21.536.000

100.000

1-1-2013

In 2013 zijn de benodigde middelen voor de aan Leidsche Rijn opgelegde taakstelling in een bestemmingsreserve gestort.

De taakstelling alsmede de onttrekking aan de reserve bedraagt jaarlijks 0,719 miljoen euro.

Bestemmingsreserve

31-12-2030

Ja

10.000.000

100.000

19-3-2003

Het woonfonds wordt ingezet voor bijzondere doelgroepen en initiatieven die extra woonvoorzieningen vragen en niet in het reguliere pakket zijn opgenomen. Daarnaast dient de reserve als risicoreserve voor enkele leningen. De stortingen aan dit fonds geschieden door de afwikkeling van oude volkshuisvestingsregelingen, rentevergoedingen, saldi NRF en leges.

Er hebben geen mutaties plaatsgevonden in 2025.