Toelichting reserves

Egalisatiereserve

31-12-2030

Nee

10.000.000

100.000

1-9-1997

Deze reserve is ingesteld in 1997 en is bestemd voor het opvangen van frictiekosten bij de realisatie van voorzieningen in Leidsche Rijn. Dit betreft vooral de kosten van tijdelijke voorzieningen, eerste inrichting van scholen en het verevenen van tijdelijke tekorten op de stelpost Budgetstructuur Leidsche Rijn.
Bij de start van de ontwikkeling van Leidsche Rijn is ervoor gekozen de voorzieningen te realiseren vóórdat de bewoners zich vestigen. De gedachte hierachter was dat het stadsdeel van meet af aan kon
functioneren op een vergelijkbaar niveau als de bestaande stad. In het referentiekader Leidsche Rijn is in verband hiermee een frictiesysteem opgenomen. Doordat de voorzieningen eerder zijn gerealiseerd ontstaan negatieve frictiekosten. Naast eigenaarslasten van onderwijs-, sport-, en welzijnsvoorzieningen bestaat een belangrijk deel van de frictie uit onderhoudskosten van gedane investeringen in de weg- en waterbouw en het groen van Leidsche Rijn. De frictie loop terug naarmate Leidsche Rijn dichter bij de geplande einddatum van 2030 komt. Op basis van actuele prognoses zal deze reserve toereikend zijn om de voorziene frictiekosten in Leidsche Rijn voor de komende jaren op te vangen.

Onttrekking betreft de structurele onttrekking. Toevoeging is afkomstig van de stelpost frictiefonds Leidsche Rijn. Voor een beter inzicht in het toekomstig verloop van de reserve worden mutaties direct afgewikkeld via de reserve.

Bestemmingsreserve

31-12-2020

Nee

6.705.000

100.000

1-7-2014

De reserve Decentralisaties sociaal domein is in 2014 ingesteld. Aanvankelijk diende hij ter financiële dekking van de risico's voor de in- en uitvoering van de Jeugdwet en de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015. Bij de Voorjaarsnota 2016 is de benodigde omvang vastgesteld op 18 miljoen euro; 13 miljoen euro ter afdekking van de berekende risico’s en 5 miljoen euro voor innovatie. Bij voorjaarsnota 2017 zijn de risico's volgens de principes van risicomanagement gewaardeerd en gedekt via de algemene risicoreserve. Daardoor kon van de gereserveerde middelen 13 miljoen euro uit de reserve Decentralisatie Sociaal Domein vrij vallen. De resterende 5,120 miljoen euro bleef gereserveerd voor innovatie.

In 2025 hebben geen mutaties op de reserve plaatsgevonden

Bestemmingsreserve

31-12-2030

Nee

10.000.000

100.000

10-11-2022

Deze reserve is ingesteld om de geoormerkte uitgaven en inkomsten van het investeringspakket Groei in Balans te egaliseren en daarmee deze middelen te reserveren voor het pakket aan maatregelen voor de groei van de stad.

De toevoeging en onttrekking behelzen toevoegingen en onttrekkingen vanuit besluitvorming bij de Voorjaarsnota 2024.   

Bestemmingsreserve

31-12-2029

Nee

10.000.000

100.000

1-6-2006

ICT reserve: Bestuursrapportage 2006, beslispunt 18
Bij de Verantwoording 2013 is besloten om de voordelen op het structurele budget van het ICT-Investeringsprogramma in te zetten ter dekking van incidentele nadelen en om eventuele restanten voortaan te storten in de reserve ICT Investeringen. Het doel en de reikwijdte van de reserve is hiermee verbreed naar het volledige budget van het ICT Investeringsprogramma.

Conform de doelstelling en werking van de reserve ICT-investeringsprogramma is in 2025 een bedrag van € 5,792 miljoen onttrokken en een bedrag van € 2,090 miljoen gestort. Met betrekking tot Common Ground zijn de landelijke ontwikkelingen wat langzamer gegaan. Met name door de complexe besluitvorming om tot samen realiseren en exploiteren te komen en de complexe technische invulling te komen, waar de "oude" leveranciers ook aan boord te blijven. Daarnaast is binnen het Programma Informatie Op Orde de archiefbewerking later van start gegaan vanwege een langer aanbestedingstraject dan voorzien. Tot slot hebben zich binnen de Cloudtransitie verschuivingen voorgedaan van activiteiten van 2025 naar 2026. De storting in de reserve maakt het mogelijk om deze verschoven activiteiten in 2026 alsnog uit te voeren.

Bestemmingsreserve

11-7-2029

Nee

2.500.000

100.000

11-7-2024

Link instellingsbesluit: voorjaarsnota 2024, beslispunt 2a
Om hervormingensbezuinigingen mogelijk te maken zullen we moeten investeren aan de voorkant. Dit gaat om kosten voor het programmateam, inhuur van specifieke expertise(zoals benchmarking en onderzoeken) en eventueel implemantatiekosten van de maatregelen. Hiervoor is in 2024 een reserve gevormd.

Er is in 2025 0,5 miljoen euro onttrokken voor de implementatie van diverse hervormingsmaatregelen. Ook heeft de concerndirectie besloten om de kosten die betrekking hebben op het ambtelijk overdrachtsdossier 2025 te dekken met de bestemmingsreserve "implementatie en uitvoering hervorming". Hiervoor is een dekkingsvoorstel ingediend voor een bedrag van 0,11 miljoen euro.

Bestemmingsreserve

11-7-2029

Nee

5.000.000

100.000

11-7-2024

Link instellingsbesluit: voorjaarsnota 2024, beslispunt 2a
In 2024 is voor de frictiekosten die naar verwachting ontstaan door de concrete bezuinigingen en de hervormingen een reserve gevormd.

In 2025 is 0,15 miljoen onttrokken aan de reserve Personeelskostenbezuinigingen ten behoeve van kosten voor werk-naar-werkbegeleiding en loonkosten van boventallige medewerkers en algemene centrale ondersteuningskosten voortvloeiend uit de diverse bezuinigingen. Omdat deze kosten lager waren dan was verwacht is de werkelijke onttrekking uit de reserve ook lager dan was begroot. De stand van de reserve per 31-12-2025 is derhalve 4,85 miljoen.

Egalisatiereserve

1-12-2050

Nee

Niet van toepassing

100.000

9-11-2023

Het reserveren van middelen vanuit de circulaires van het Rijk over het gemeentefonds. Aangezien de circulaires op verschillende momenten in het jaar verschijnen kunnen de bijbehorende acties/middelen vaak niet gerealiseerd worden in het lopende jaar. Via deze reserve kunnen verkregen bedragen van het Rijk voor specifieke onderwerpen (corresponderende posten) beschikbaar worden gehouden. Door aan het einde van het jaar toevoegingen aan de reserve te doen in afwijking van de begroting, Onttrekkingen worden geraamd bij de bestuursrapportages ten behoeve van de specifieke onderwerpen.

In 2025 is een totaal van 4,085 miljoen euro onttrokken aan de reserve Gemeentefonds. Dit betreffen corresponderende posten (taakmutaties) uit de september-en decembercirculaire 2024 die zijn overgeheveld naar 2025 omdat de bijbehorende taken in 2025 zijn uitgevoerd.
In 2025 is een totaal van 7,820 miljoen euro gestort in de reserve. Dit betreffen corresponderende posten (taakmutaties) uit de september-en decembercirculaire 2025 die worden overgeheveld naar 2026 omdat de bijbehorende taken in 2026 worden uitgevoerd. In 2026 zullen deze middelen weer onttrokken worden aan de reserve.

Egalisatiereserve

11-11-2026

Nee

Niet van toepassing

100.000

11-11-2021

Link instellingsbesluit: programmabegroting 2022, beslispunt 7
Om de schommelingen per jaar in de bijdragen uit het overheadvierkant op te vangen heeft de raad bij de vaststelling van de Programmabegroting 2022 op 11 november 2021 besloten om een nieuwe reserve in te stellen. Op die manier kunnen de pieken en dalen geëgaliseerd worden.

Via de gevolgde systematiek van het incidenteel naar voren halen van latere budgetten, was budgettair rekening gehouden met noodzakelijke opschaling van inzet van bedrijfsvoeringcapaciteit in 2025. De daadwerkelijke effectuering van deze inzet vindt voor een deel echter later plaats dan verwacht. Ten behoeve van deze inzet dienen de budgetten binnen het overheadvierkant via deze reservestorting beschikbaar te blijven. Het gaat om een bedrag van 1,302 miljoen euro.