Resultaat | Algemene middelen en overhead

Algemene middelen en overhead

In onderstaande tabel geven we toelichtingen op verschillen in de baten en lasten ten opzichte van de actuele begroting 2025 die groter zijn dan 0,5 miljoen euro. Tevens wordt met een ‘I’ of ‘S’ inzichtelijk gemaakt of sprake is van een incidenteel of structureel voordeel respectievelijk nadeel.

		x € 1.000
Toelichting baten en lasten	I/S	Verschil actueel / realisatie
Baten		29.327
Gemeentefonds Dit is het effect van de september- en decembercirculaires die niet in de begroting zijn verwerkt i.v.m. het publicatiemoment door het Rijk. Ontvangen verrekeningen voorgaande jaren. Ontwikkeling maatstaven.	S I S	15.540 7.782 5.557 2.201
Onroerende zaakbelastingen woningen De afwijking wordt veroorzaakt door waardeontwikkeling en ontvangsten uit voorgaande jaren. In de bijlage Kostendekkendheid Tarieven en Leges staat een nadere toelichting.	I	1.315
Onroerende zaakbelastingen niet-woningen De afwijking wordt veroorzaakt door waardeontwikkeling en ontvangsten uit voorgaande jaren. In de bijlage Kostendekkendheid Tarieven en Leges staat een nadere toelichting.	I	11.112
Toeristenbelasting De afwijking wordt veroorzaakt door meeropbrengsten uit voorgaande jaren. In de bijlage Kostendekkendheid Tarieven en Leges staat een nadere toelichting.	I	307
Overige Baten Overhead	I	529
Overige Baten	I	524
Lasten		2.170
Algemene stelposten Stelposten zijn posten die wel in de begroting zijn meegenomen voor het algemene beeld, maar nog niet nader zijn uitgewerkt naar de programma's of ingevuld. Dit omdat nog niet bekend is hoe de verdeling precies plaatsvindt. Soms is het niet mogelijk een post (geheel) af te wikkelen en resulteert een resultaat op de stelpost: Stelpost majeure ontwikkelingen: Door een onjuistheid in de Eindejaarswijziging 2025, is het positief effect van de BUIG gecorrigeerd op de stelpost in plaats van op het programma. Dit positief resultaat is hierdoor onderdeel van de lagere uitkeringslasten BUIG door hogere bijstelling dan werkelijke lasten zoals toegelicht in programma Werk, toekomstbestendige economie en bestaanszekerheid. In de Voorjaarsnota 2024 was een vrijval van 4,8 miljoen opgenomen voor het jaar 2025. Bij de Jaarrekening 2024 heeft de onttrekking al plaatsgevonden. Met een begrotingswijziging is het jaar 2025 gecorrigeerd. In de Voorjaarsnota 2024 is teveel interne rente toegerekend aan de activareserve. In de Voorjaarsnota 2025 is dit gecorrigeerd. De vrijval uit de activareserve is gereserveerd op een stelpost voor het geval de interne rente niet in evenwicht zou zijn en aanvullend rentelasten gedekt moeten worden. Overige stelposten	I I I I	-2.313 -1.000 -4.800 3.311 176
Onroerende zakenbelasting woningen Betreft een verrekening van de deelnemersbijdrage aan de BghU.	I	-833
Onroerende zaakbelasting niet-woningen Betreft een verrekening van de deelnemersbijdrage aan de BghU.	I	1.094
Financiering Lager dan geraamde externe rentelasten m.b.t. langlopend opgenomen leningen door achterblijvende financieringsbehoefte. Lagere rentelasten op kortlopende leningen t.b.v. saldoregulatie door gedaalde rente. Hogere toerekening rente als gevolg van hogere boekwaarde investeringen. Overige lasten financiering.	I I I I	573 3.296 520 -3.327 84
Binnen het programma Informatie op Orde is het deel archiefbewerking later in het jaar gestart als gevolg van een latere afronding van de aanbesteding. Daarnaast is de planning voor uitvoering over de jaren 2025-2027 verspreid, waardoor de kosten voor 2025 ook lager uit zijn gevallen dan begroot. Deze onderbesteding is hiermee grotendeels teruggestort in de ICT reserve.	I	1.630
Op het gebied van Common Ground bleven de landelijke ontwikkelingen achter op de Utrechtse verwachtingen, waardoor in 2025 een onderbesteding is opgetreden. Landelijk is er vertraging opgelopen als gevolg van complexe besluitvorming om tot een gezamenlijke IT-technische invulling te komen, waar de "oude" IT-leveranciers ook aan boord blijven. Deze onderbesteding is teruggestort in de ICT reserve.	I	885
Deze onderschrijding betreft de lagere personele kosten voor beheer en beleid voor de ICT afdeling. Dit komt doordat vacatures in de ICT sector lastig zijn in te vullen. En daarnaast is er ook voor gekozen om sommige vacatures niet in te vullen vanwege uitgestelde projecten en de afwachting van het verder oppakken van de cloudtransitie.	I	2.434
Deze onderschrijding betreft lagere kosten voor licenties en ICT-onderhoud als gevolg van uitgestelde projecten, hoofdzakelijk als gevolg van de cloudtransitie en het kiezen van een andere aanpak dan voorzien.	I	1.850
Onderbesteding op diverse incidentele budgetten waaronder 0,55 miljoen euro minder frictiekosten in 2025 zijn gemaakt om de bezuinigingen te realiseren dan was ingeschat. De lagere frictiekosten leiden tot een lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve en voor diverse projecten met een langere doorlooptijd worden voorstellen voor resultaatbestemmingen ingediend.	I	824
Gedurende 2025 zijn diverse bezuinigingen al voor een deel gerealiseerd terwijl die pas in 2026 begroot zijn	I	528
Extra inhuur en inzet van adviesdiensten voor het vervangen van langdurig verzuim en invulling van vacatureruimte voor financiële ondersteuners en specialisten.	I	-1.430
De kosten voor diverse verzekeringen worden centraal verzameld en jaarlijks verrekend met de andere programma's waardoor er normaliter geen grote financiële verschillen ontstaan. Er is nu wel een groot verschil omdat kosten die betrekking hebben op 2024 in boekjaar 2025 terecht zijn gekomen. Deze kosten zijn al in 2024 bij de programma's in rekening gebracht.	I	-2.395
Extra personele inzet voornamelijk als gevolg van extra werkzaamheden in het kader van organisatieontwikkeling en vervanging langdurig verzuim.	I	-1.794
Door vertraging bij diverse projecten met name in het fysieke domein zijn er minder overheadkosten gemaakt.	I	734
Overige Lasten Overhead	I	626
Overige lasten	I	-243
Totaal saldo baten en lasten		31.497